Vad är Pro Forma Cash Flow?

En proforma kassaflödet är ett uttalande där man räknar med den takt som pengarna kommer att flöda in och ut ur ett företag i framtiden. Detta kan ge bolagets ledning viss inblick i om de kan antas ha att göra tillfälliga arrangemang, såsom lån, för att täcka en brist kassaflöde. Det kan också avslöja en del grundläggande problem med bolagets verksamhet som måste vara fast monterade.

Proforma är en latinsk fras som betyder "som en formsak," och används i flera sammanhang i finansvärlden. Till exempel kan man hänvisa till en uppsättning konton som omfattar ytterligare uppgifter utöver dem som krävs enligt företagets bokföring lagar. I detta fall hänvisas till det faktum att de finansiella rapporterna har upprättats i förväg av den tid de täcker och är därmed en prognos snarare än en skiva, om än en prognos bygger på befintliga uppgifter. När du tittar på framtiden för ett företag, är det alltför enkelt att bara undersöka hur mycket bolaget kommer att spendera och hur mycket man räknar med att göra. Tidpunkten för utbetalningarna kan vara lika viktigt. En proforma kassaflöde hjälper till att identifiera problem som kan uppstå när ett lönsamt företag fångas kort eftersom betalningar och intäkterna från en annan tabell. En proforma kassaflöde börjar med den befintliga behållningen för företaget. Den listar sedan inkomstkällor och planerade datum betalningen. Om exempelvis ett företag som levererar varor på kredit, kan man känna i början av februari att det kommer att få ett visst belopp under månaden för försäljning från och med januari.

Uttalandet sedan ser på kommande utgifter. En del av detta kommer att bli en fast, regelbunden summa såsom personalkostnader. Övriga kostnader kommer att bli känd men endast betalas ut vid vissa tillfällen, såsom skatter. Det kommer också att rörliga kostnader som att köpa aktier eller material. Om betalningsdatum är rörliga, är det oftast säkrast att arbeta på grund av att företaget kommer att betala leverantörerna så snart som möjligt men inte ta emot betalning från kunder till sista dagen.

>

Hur trogen pro forma kassaflödesanalysen är beroende av tidsperspektiv. En prognos för de kommande 30 dagarna kunde ses som mycket tillförlitliga som de betalningar som skall göras och tas emot under denna tid kan redan vara känd. Detta innebär att prognosen kommer att vara ytterst noggranna om det inte finns oförutsedda frågor som en kund går i konkurs innan du betalar sina räkningar. En prognos för de närmaste 12 månaderna kan vara mindre tillförlitliga eftersom det kommer att innefatta uppskattningar av framtida försäljning. Detta gör inte den prognos värdelöst: Även om den totala försäljningen är oförutsägbara, en företagsägare kan fortfarande ha en mycket god uppfattning om säsongsvariationer.


Kommentarer

  • Om oss
  • Reklam
  • Kontakta redaktören
  • Få nyhetsbrev
  • RSS-feed

Redaktör: Beáta Megyesi
Nyheter redaktör: Christiane Schaefer

Kundservice: Mats Schaefer,
Helena Löthman

Tel: +46 00 79 22 00
Fax: +46 00 79 22 01

© Copyright 2014 Debok.net - All rights reserved.